Как стало известно "Ъ", Следственный комитет возбудил уголовное дело о неуплате налогов на сумму более 32 млрд руб. при продаже IKEA Einrichtungs GmbH всех торговых центров, находящихся в ее управлении в России.
Громкое дело IKEA не продержалось и суток
Роман Яровицын / Коммерсантъ

Однако прокуратура уже через несколько часов признала соответствующее постановление незаконным, посчитав, что для расследования нужно заключение ФНС. Налоговики говорят, что в данном случае правоохранители к ним не обращались. А в самой IKEA отмечают, что налоги со сделки были заплачены в Германии, о чем компания готова представить документы правоохранителям.

 

Уголовное дело об уклонении от уплаты налогов с организации в особо крупном размере (ч. 2 ст. 199 УК) в отношении немецкой компании IKEA Einrichtungs GmbH, управляющей активами шведского концерна в Европе, лейтенант юстиции, работающая в следственном отделе СКР по городу Химки (на его территории находится российская "дочка" концерна "ИКЕА Мос"), возбудила 7 октября.

 

Как следует из постановления (имеется в распоряжении "Ъ"), сделка, которая заинтересовала следователя, произошла 29 августа 2011 года, когда IKEA Einrichtungs GmbH заключила договор купли-продажи с голландской компанией Fuprin Holding VI B.V. Соглашение между сторонами предусматривало продажу 99,9% долей ООО "ИКЕА Мос", владеющей 14 торговыми центрами "Мега" и "Химки Бизнес-парк". В соответствии с условием договора голландская фирма выплатила за доли €840 млн, что на момент сделки составило чуть более 35 млрд руб.

 

Однако в УЭБиПК ГУ МВД по Московской области и СКР пришли к выводу, что во время сделки компании существенно занизили стоимость продаваемых активов. Как следует из постановления, "действительная рыночная стоимость" долей "ИКЕА Мос" на момент их купли-продажи составляла $5,6 млрд (или 162,4 млрд руб.).

 

"Согласно исследованным документам", IKEA Einrichtungs GmbH получила "доход от реализации доли в уставном капитале" "ИКЕА Мос", не представив соответствующие налоговые декларации, и не заплатила налог на прибыль, хотя сам договор купли-продажи был зарегистрирован нотариусом в городе Химки.

 

По расчетам следствия, сумма неуплаченных налогов составила 32,3 млрд руб. без пени и штрафов, или на 2 млрд руб. больше, чем выручка "ИКЕА Мос" за 2015 год.

 

Однако с выводами СКР не согласились в прокуратуре — буквально спустя девять часов после возбуждения уголовного дела исполняющая обязанности заместителя прокурора Химок Дарья Настас посчитала его незаконным и необоснованным. Прокурор аргументировала свое решение отсутствием в материалах дела сведений о наличии в действиях продавца нарушений российско-немецкого соглашения о двойном налогообложении, заключенного между странами в 1996 году. Также прокурор указала, что, делая выводы о налоговых правонарушениях при проведении сделки, СКР в нарушение ст. 144 УПК не истребовал сведения из налоговых органов обеих стран, а в нарушение ст. 199 УК не получил сведения о предполагаемой сумме ущерба из ФНС. Кроме того, в прокуратуре отметили, что в материалах расследования не содержатся достоверные данные о наличии умысла в неуплате налогов компанией-продавцом, не были опрошены пять сотрудников IKEA, чьи подписи стоят под договорами купли-продажи, и т. д. Из-за этих нарушений постановление и было отменено.

 

В СКР и прокуратуре от комментариев воздержались. При этом, по информации источников "Ъ", следственный орган собирается обжаловать решение прокуратуры Химок в Мособлпрокуратуре.

 

Адвокат Дмитрий Штукатуров, представляющий интересы IKEA, сообщил "Ъ", что в феврале 2011 года его доверителями были проведены консультации по налогообложению данной сделки с юридической фирмой "Пепеляев Групп", которая сделала вывод, что, согласно ст. 13 российско-немецкого соглашения об избежании двойного налогообложения, "доходы, полученные немецкой компанией от продажи акций российской компании, активы которой состоят из недвижимого имущества более чем на 50%, не подлежат налогообложению в Российской Федерации".

Аналогичную позицию в ходе консультаций менеджерам IKEA высказала и аудиторская компания PricewaterhouseCoopers,— отметил господин Штукатуров, подчеркнув, что затем в соответствии с соглашением налог был уплачен в Германии, резидентом которой и являлась компания-продавец.

При этом представитель IKEA опроверг и версию следствия о занижении стоимости проданных активов.

 

В "ИКЕА Мос" подчеркнули, что "в случае получения соответствующих запросов из налоговых органов компания готова предоставить полную информацию по сделке", добавив, что IKEA "выплачивает налоги в полном объеме во всех странах", где работают ее подразделения.

 

Источник в ФНС сообщил "Ъ", что еще в 2011 году правоохранительные органы консультировались в службе по поводу аналогичных претензий к компаниям IKEA, но получили твердый ответ: ФНС не видит в них признаков ухода от налогов, а также состава налогового правонарушения.

Мы знаем об интересе правоохранителей (к IKEA.— "Ъ"), но к их действиям в данном случае никакого отношения не имеем,— сообщил источник, отметив, что представители МВД и СКР в последнее время не обращались в службу за заключениями по поводу компаний группы IKEA.

По данным "Ъ", заключение не может быть получено, потому что IKEA Einrichtungs GmbH не состоит на налоговом учете в России.